Es gibt viele Gründe, sich den 32.000 US-Amerikanern anzuschliessen, die bereits in der Schweiz leben. Die Schweiz ist für ihre wirtschaftliche Stabilität, ihre landschaftliche Schönheit und ihre Lebensqualität bekannt und bietet eine attraktive Finanzlandschaft, die sich durch eine günstige Steuerpolitik, einen hohen Lebensstandard und solide Finanzdienstleistungen auszeichnet.
Im Gegensatz zu den meisten anderen Ländern werden US-Bürger nicht nur nach ihrem Wohnsitz, sondern auch nach ihrer US-Staatsbürgerschaft besteuert. Daher muss ein US-Bürger, der aus den USA in ein anderes Land zieht, die Steuervorschriften genau beachten, um eine mögliche Doppelbesteuerung zu vermeiden bzw. zu mildern.
Wie funktioniert das Schweizer Einkommenssteuersystem für Einzelpersonen?
In der Schweiz ansässige Personen unterliegen mit ihrem Welteinkommen der Einkommensteuer. Die Einkommensteuer wird auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene erhoben. Zusätzlich wird auf Kantons- und Gemeindeebene eine Vermögenssteuer auf das Nettovermögen erhoben.
Aufgrund der unterschiedlichen Besteuerungsebenen hängen die anwendbaren Einkommens- und Vermögenssteuersätze von der Gemeinde ab, in der der Steuerpflichtige lebt: Die Spitzensteuersätze in der Schweiz liegen zwischen 20% in Wollerau und 42% in Genf.
Allerdings werden nicht alle Einkommensarten vollständig besteuert. So sind beispielsweise private Kapitalerträge in der Schweiz in der Regel steuerfrei. Dividenden aus qualifizierten Beteiligungen – definiert als Beteiligungen von mindestens 10% an einem Unternehmen – werden zu einem reduzierten Steuersatz besteuert. Infolgedessen kann die effektive Gesamtsteuerbelastung je nach Zusammensetzung und Herkunft des Einkommens des Steuerpflichtigen deutlich niedriger ausfallen.
Ich bin US-Bürger und möchte in die Schweiz ziehen. Werde ich doppelt besteuert?
Als US-Bürger unterliegen Sie aufgrund der staatsbürgerlichen Besteuerung der US-Bundessteuer. Das bedeutet, dass Sie auf Ihr weltweites Einkommen Bundessteuern zahlen müssen, solange Sie US-Bürger bleiben. Gleichzeitig unterliegen Sie mit der Wohnsitznahme in der Schweiz auch der Schweizer Einkommenssteuer auf Ihr weltweites Einkommen.
Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, haben die USA und die Schweiz ein Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen, das eine Befreiung von der Doppelbesteuerung in allen Einkommenskategorien ermöglicht. Gemäss dem Abkommen kann die in der Schweiz gezahlte Einkommensteuer als ausländische Steuergutschrift auf Ihre US-Steuerschuld angerechnet werden. Ebenso gewährt die Schweiz Steuergutschriften für die US-Quellensteuer, die von Einkünften aus den USA, wie z. B. Dividenden, abgezogen wird. Darüber hinaus sind private Kapitalerträge in der Schweiz in der Regel steuerfrei.
Daher sollte der Gesamtsteueraufwand für einen in der Schweiz ansässigen US-Bürger nicht höher sein als die Steuer, die er auf sein Einkommen zahlen würde, wenn er in den Vereinigten Staaten ansässig wäre.
Werden meine Einkünfte aus anderen Ländern als der Schweiz besteuert?
Ihr weltweites Einkommen unterliegt in der Schweiz der Einkommensteuer, die im Allgemeinen auch in anderen Ländern erzieltes Einkommen umfasst. Die Schweiz hat jedoch mit zahlreichen Ländern, darunter auch den Vereinigten Staaten, umfassende Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) geschlossen. Infolgedessen wird die Doppelbesteuerung in den meisten Fällen entweder vollständig vermieden oder auf ein niedriges Minimum beschränkt.
Was das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und der Schweiz betrifft, verweisen wir auf die ersten Fragen.
Ist eine Pauschalbesteuerung für mich eine Option?
Die Pauschalbesteuerung ist eine äusserst vorteilhafte Methode für Nicht-Schweizer, die in der Schweiz wohnen möchten, ohne im Land einer beruflichen Tätigkeit nachzugehen. Bei diesem System werden das steuerpflichtige Einkommen und Vermögen auf der Grundlage der Lebenshaltungskosten ermittelt. Die effektiven Steuerkosten liegen in der Regel zwischen 80.000 und 200.000 CHF, je nach Faktoren wie den Lebenshaltungskosten – insbesondere den Mietkosten – und dem Kanton, in dem der Steuerpflichtige wohnt.
Weitere Informationen zur Pauschalbesteuerung finden Sie in unserem Insight zur Pauschalbesteuerung.
Wenn ich sowohl in den USA als auch in der Schweiz Steuern zahlen muss, warum ist die Schweiz dann ein guter Standort für mich?
Die Schweiz ist aufgrund ihrer relativ niedrigen ordentlichen Steuersätze und der Doppelbesteuerungsabkommen, die sie mit den USA und anderen Ländern geschlossen hat, ein attraktiver Standort. Diese Abkommen tragen dazu bei, zusätzliche Steuerausgaben zu minimieren, insbesondere wenn Sie Ihren Umzug sorgfältig planen und dabei den Schwerpunkt auf die Steueroptimierung legen.
Neben ihrer günstigen Steuerstruktur bietet die Schweiz eine ausgezeichnete Lebensqualität und ein sicheres Umfeld. Die vorteilhaften Steuervorschriften in Kombination mit der Beseitigung der Doppelbesteuerung durch internationale Abkommen machen die Schweiz zu einem äusserst wettbewerbsfähigen Ziel für vermögende Privatpersonen und Unternehmer. Darüber hinaus unterstreichen die jüngsten Änderungen der Steuersysteme in anderen Ländern die Stabilität des Schweizer Steuersystems. Sie können sich auf seine Beständigkeit verlassen, da es unwahrscheinlich ist, dass es plötzlichen Änderungen unterzogen wird, die die Steuerzahler kurzfristig benachteiligen würden. Diese Stabilität erhöht die Attraktivität der Schweiz als Standort für Personen, die sowohl finanzielle Effizienz als auch einen hohen Lebensstandard anstreben, weiter.
Ein Umzug von den USA in die Schweiz kann für US-Bürger zahlreiche steuerliche Vorteile mit sich bringen. Von vorteilhaften Steuersätzen und Doppelbesteuerungsabkommen bis hin zu erstklassigen Finanzdienstleistungen und einem hohen Lebensstandard – die Schweiz ist ein attraktives Ziel für alle, die ihr wirtschaftliches Wohlergehen optimieren möchten. Wie bei jedem Umzug ist es ratsam, sich professionelle Rechts- und Steuerberatung einzuholen, um die verfügbaren Vorteile vollständig zu verstehen und zu maximieren.
