La Suisse est devenue l’un des centres de négoce de matières premières les plus influents au monde, en particulier dans le secteur du pétrole et du gaz, avec une part estimée à 35 % du marché mondial. Genève et Zoug, ainsi que Londres, sont les principaux centres de commerce de pétrole brut et de produits pétroliers en Europe, gérant environ un tiers du commerce mondial du pétrole, ce qui représente environ 700 millions de tonnes par an. Cette position remarquable est étayée par l’environnement politique et économique stable de la Suisse, qui constitue une base très attrayante pour les sociétés commerciales multinationales.
La Suisse abrite certaines des plus grandes sociétés de négoce de matières premières, dont Vitol, Trafigura, Gunvor, Mercuria et Glencore. Cependant, les matières premières n’entrent jamais physiquement dans le pays, mais sont transportées par des entreprises suisses directement d’un pays tiers à un autre pays tiers. Malgré l’absence de ressources naturelles dans le pays, la Suisse est devenue un centre de ressources important grâce à la combinaison d’un cadre réglementaire favorable et d’une politique fiscale stratégique, qui permet aux entreprises d’optimiser leurs opérations tout en se conformant aux normes internationales.
De plus, l’infrastructure solide et l’expertise concentrée de la Suisse – comprenant des services logistiques, juridiques et de conseil de classe mondiale – ont favorisé un écosystème prospère qui continue d’attirer les plus grands négociants en matières premières du monde. Cet environnement facilite non seulement l’efficacité des opérations de négoce, mais offre également une base sûre et stratégiquement connectée aux compagnies pétrolières et gazières qui cherchent à étendre leur présence au niveau mondial.
La croissance du secteur en Suisse entraîne néanmoins des réglementations supplémentaires, notamment dans les domaines des droits de l’homme et de la protection de l’environnement dans les pays exportateurs de matières premières, de la lutte mondiale contre la corruption et du phénomène de la “malédiction des ressources” dans les pays en développement. Ces réglementations sont nécessaires pour renforcer le développement durable du secteur et peuvent également être associées à des risques de réputation pour la Suisse.
Cet article vise à aborder cinq aspects importants liés au secteur du négoce de matières premières en Suisse.
Quelles sont les principales réglementations régissant le négoce de matières premières en Suisse ?
Le cadre réglementaire de la Suisse pour le négoce des matières premières est façonné par son engagement en faveur de la transparence, de la lutte contre la corruption et de l’adhésion aux normes internationales. La loi fédérale sur les bourses et le commerce des valeurs mobilières (LBVM) et la loi sur l’infrastructure des marchés financiers (LIMF) régissent les activités de négoce, garantissant que toutes les transactions, y compris les contrats à terme et les options, sont conformes aux réglementations des marchés financiers. En outre, la loi sur le blanchiment d’argent (LBA) impose des exigences strictes aux négociants afin de prévenir les activités illégales telles que le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.
Le gouvernement suisse a également introduit des réglementations visant spécifiquement le secteur des matières premières. Par exemple, la loi fédérale sur l’application des sanctions internationales (loi sur les embargos) permet à la Suisse d’appliquer des sanctions internationales qui peuvent avoir un impact direct sur les sociétés de négoce de matières premières. En outre, l’adhésion de la Suisse à l’Initiative pour la transparence dans les industries extractives (ITIE) reflète son engagement à garantir que les revenus provenant du pétrole, du gaz et des ressources minérales sont gérés et déclarés de manière transparente.
Quels avantages fiscaux la Suisse offre-t-elle aux entreprises pétrolières et gazières ?
La Suisse offre plusieurs avantages fiscaux qui en font une destination attrayante pour les entreprises pétrolières et gazières :
✓ Les taux d’imposition des sociétés du pays sont compétitifs, avec des variations d’un canton à l’autre, ce qui permet aux entreprises de choisir des juridictions fiscales favorables.
✓ La participation de la Suisse à une série de traités de double imposition permet de réduire les charges fiscales sur les flux de revenus internationaux, ce qui la rend particulièrement avantageuse pour les entreprises multinationales engagées dans le commerce transfrontalier.
✓ Les politiques fiscales du pays comprennent des dispositions relatives aux déductions fiscales liées à la recherche et au développement (R&D), qui peuvent être particulièrement bénéfiques pour les entreprises qui investissent dans de nouvelles technologies dans le secteur du pétrole et du gaz.
✓ Le gouvernement fédéral autorise les rulings fiscaux, ce qui offre aux entreprises un certain degré de certitude quant à leurs obligations fiscales en Suisse.
Quelles sont les exigences environnementales, sociales et de gouvernance (ESG) pour les négociants en pétrole et en gaz en Suisse ?
Les exigences environnementales, sociales et de gouvernance (ESG) deviennent de plus en plus importantes pour les négociants en matières premières opérant en Suisse, reflétant l’engagement du pays à développer des pratiques commerciales responsables dans tous les secteurs. Celles-ci sont façonnées par une combinaison de législation nationale, de lignes directrices internationales et de meilleures pratiques industrielles.
L’un des principaux piliers du cadre ESG de la Suisse est le Plan d’action national du Conseil fédéral sur les entreprises et les droits de l’homme (PAN). Ce plan définit les attentes des entreprises suisses, en particulier celles des secteurs tels que le pétrole et le gaz, qui ont des impacts significatifs sur les communautés et les environnements dans le monde entier. Le PAN exige des entreprises qu’elles fassent preuve d’une grande diligence afin d’identifier, de prévenir et d’atténuer les violations des droits de l’homme dans le cadre de leurs activités et de leurs chaînes d’approvisionnement. Ce processus de diligence raisonnable comprend des évaluations régulières des risques liés aux droits du travail, à l’impact environnemental et à l’équité sociale, et nécessite de prendre des mesures correctives le cas échéant.
En outre, le gouvernement suisse recommande vivement l’adhésion aux principes directeurs de l’OCDE à l’intention des entreprises multinationales. Ces principes fournissent un cadre global pour une conduite responsable des entreprises, couvrant des domaines tels que l’environnement, les droits de l’homme, la lutte contre la corruption et les relations de travail. Pour les négociants en pétrole et en gaz, cela signifie qu’il faut mettre en œuvre des stratégies qui non seulement minimisent les dommages causés à l’environnement, mais qui favorisent également des pratiques de travail équitables et la transparence dans la gouvernance d’entreprise.
Cela est directement lié à l’Accord de Paris et aux Objectifs de développement durable (ODD) des Nations unies, qui impliquent la réduction des émissions de gaz à effet de serre, l’amélioration de l’efficacité énergétique et le soutien à la transition vers les sources d’énergie renouvelables. Les entreprises du secteur pétrolier et gazier suisse sont de plus en plus responsables de leur empreinte environnementale, et le non-respect de ces normes peut entraîner à la fois des sanctions juridiques et une atteinte à la réputation.
Comment les entreprises doivent-elles aborder la gestion des risques dans l’environnement commercial suisse ?
Dans le secteur du négoce de matières premières en Suisse, les entreprises doivent faire face aux risques financiers, de conformité réglementaire et de réputation liés à leurs activités. La législation suisse exige des entreprises qu’elles mettent en place de solides mécanismes de contrôle interne et de conformité pour gérer ces risques.
En outre, les entreprises devraient envisager d’utiliser le secteur développé des services financiers de la Suisse pour se protéger contre la volatilité du marché. Cela pourrait inclure l’utilisation de produits dérivés et d’autres instruments financiers proposés par les banques suisses pour gérer les risques de prix associés au commerce du pétrole et du gaz.
En outre, il est également important de se conformer aux réglementations internationales telles que les lois sur la lutte contre le blanchiment d’argent (AML) et le financement du terrorisme (CTF). Les entreprises doivent s’assurer qu’elles ont mis en place des programmes de conformité bien développés, comprenant des audits réguliers et la formation des employés.
Quelles sont les tendances futures du négoce des matières premières pétrolières et gazières en Suisse ?
Pour l’avenir, plusieurs tendances clés sont susceptibles de façonner l’avenir du négoce des produits pétroliers et gaziers en Suisse :
✓ La transition énergétique mondiale en cours pousse les entreprises à diversifier leurs portefeuilles, notamment en investissant dans les énergies renouvelables. Cette évolution est soutenue par l’engagement de la Suisse en faveur de la durabilité, comme en témoigne sa Stratégie énergétique 2050, qui vise à réduire la dépendance du pays à l’égard des combustibles fossiles.
✓ Une autre tendance importante est la numérisation, notamment par l’adoption de la technologie blockchain dans les processus transactionnels. En 2022, la demande du marché mondial de la blockchain dans ce secteur était évaluée à 100,8 millions de dollars, les projections indiquant une croissance substantielle à 7 milliards de dollars d’ici 2030. La mise en œuvre de la technologie blockchain permet aux entreprises pétrolières et gazières de réaliser des réductions de coûts et d’améliorer la précision du suivi des transactions et des livraisons. En outre, elle joue un rôle essentiel dans la détection des activités frauduleuses, l’amélioration des capacités de stockage des données et le renforcement de la transparence – un facteur essentiel dans une industrie caractérisée par un vaste volume de transactions et des chaînes d’approvisionnement complexes.
En outre, l’accent est de plus en plus mis sur le reporting et la conformité ESG, ce qui devrait conduire à des cadres réglementaires plus stricts et à des procédures de diligence raisonnable plus rigoureuses. Cette tendance souligne l’importance d’adopter des technologies de pointe, telles que la blockchain, pour garantir le respect des exigences de conformité en constante évolution et conserver un avantage concurrentiel sur le marché mondial.
✓ Enfin, la position de la Suisse en tant que pays neutre avec une longue histoire de neutralité politique offre une base stable et sûre aux entreprises qui cherchent à gérer les risques géopolitiques dans les transactions transfrontalières. Cette stabilité est particulièrement importante pour les sociétés pétrolières et gazières, qui opèrent souvent dans des régions politiquement instables et ont besoin d’une base sûre pour mener leurs opérations mondiales.
Alors que la Suisse continue de renforcer son rôle de centre mondial pour le commerce du pétrole et du gaz, il est plus important que jamais de comprendre le paysage réglementaire complexe et de saisir les opportunités. Chez LINDEMANNLAW, nous sommes spécialisés dans la fourniture d’un soutien juridique sur mesure aux sociétés pétrolières et gazières opérant en Suisse. Grâce à notre connaissance approfondie du droit suisse et du marché mondial de l’énergie, nous pouvons vous aider à naviguer dans les méandres de la réglementation du commerce des matières premières et à vous assurer que vos opérations répondent aux normes internationales.
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