Da die internationalen Geschäftstätigkeiten immer komplexer werden, sind europäische und schweizerische Unternehmen zunehmend von globalen Regulierungsmassnahmen betroffen, insbesondere von US-amerikanischen Primär- und Sekundärsanktionen. Diese Sanktionen können schwerwiegende Folgen haben, darunter Beschränkungen des Zugangs zum US-Finanzsystem, Rufschädigung und Unterbrechungen der internationalen Geschäftsaktivitäten. Daher ist es für Unternehmen mit Sitz in Europa und der Schweiz wichtig zu verstehen, was primäre und sekundäre US-Sanktionen sind, wie sie betroffen sein können und welche Massnahmen sie ergreifen können, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten.
In unserem neuesten Insight beantworten wir die wichtigsten Fragen zu diesem Thema und untersuchen die Risiken und Anforderungen für europäische und Schweizer Unternehmen im Zusammenhang mit US-amerikanischen Primär- und Sekundärsanktionen.
Was sind die wichtigsten Sanktionen der USA?
Die primären US-Sanktionen werden im Allgemeinen auf Nicht-US-Unternehmen und Personen angewandt, unabhängig von einem direkten US-Bezug, die an bestimmten Aktivitäten beteiligt sind, die von der US-Regierung als sanktionsbedürftig eingestuft und in die Liste der “Specially Designated Nationals” (SDN) aufgenommen worden sind. Die SDN-Liste wird vom Office of Foreign Assets Control (OFAC) des US-Finanzministeriums verwaltet, das – in einigen Fällen zusammen mit dem US-Aussenministerium – befugt ist, Personen und Unternehmen wegen der Ausübung dieser Tätigkeiten auf die SDN-Liste zu setzen. Gemäss der Executive Order 14024 kann die US-Regierung beispielsweise Personen oder Unternehmen benennen, die im russischen Finanzdienstleistungssektor oder in verschiedenen anderen Sektoren tätig sind, einschliesslich des Buchhaltungs-, Treuhand- und Unternehmensgründungssektors. Diese Befugnis erlaubt es der US-Regierung auch, Personen zu benennen, die Akteure, die bereits auf der US-Sanktionsliste stehen, wesentlich unterstützen. Diese Art der Benennung wird häufig als “abgeleitete” Sanktionsbenennung bezeichnet, da der betroffene Akteur eine andere sanktionierte Partei unterstützt.
Was sind Sekundärsanktionen der USA?
Sekundärsanktionen der USA sind Massnahmen, die sich gegen Nicht-US-Finanzinstitute richten, weil sie an Transaktionen mit bestimmten sanktionierten Akteuren beteiligt sind, unabhängig von einer direkten Verbindung zu den USA. Im Gegensatz zu primären Sanktionen, die sich auf Unternehmen und Einzelpersonen beziehen, die in einer bestimmten Art von Aktivität tätig sind (z.B. in bestimmten Sektoren der Wirtschaft der Russischen Föderation), zielen sekundäre Sanktionen auf Nicht-US-Finanzinstitute ab, weil sie sich an Transaktionen mit sanktionierten Parteien oder an bestimmten Arten von Transaktionen beteiligen. Zu den sekundären Sanktionen können auch Massnahmen gehören, die über eine vollständige Ausweisung von Sanktionen hinausgehen, wie z.B. die Sperrung des Zugangs zu den Korrespondenzbankkonten eines ausländischen Finanzinstituts durch die USA, wodurch das Finanzinstitut am Zugriff auf US-Dollar gehindert wird.
✔ US-Sekundärsanktionen in Bezug auf ausländische Finanzinstitute, d. h. EU-, Schweizer und Liechtensteiner Banken:
Sekundärsanktionen erfordern keinen US-Nexus und gelten für Nicht-US-Finanzinstitute (FFIs), die an Transaktionen beteiligt sind, die gegen die aussenpolitischen Interessen der USA verstossen. Diese Sanktionen dienen der Abschreckung, indem sie ausländische Banken davon abhalten, mit bestimmten Personen, Organisationen oder Sektoren Geschäfte zu machen, auch wenn keine US-Personen oder -Eigentum betroffen sind. Ein bekanntes Beispiel ist die Executive Order 14114, die sekundäre Sanktionen für bestimmte Transaktionen im Zusammenhang mit der militärisch-industriellen Basis Russlands sowie für Transaktionen mit bestimmten (US-)sanktionierten Personen genehmigt. In diesem Fall gelten die sekundären Sanktionen für FFIs, die in erheblichem Umfang Transaktionen mit Einrichtungen durchführen, die gemäss E.O. 14024 auf der Liste der “Specially Designated Nationals” (SDN) stehen, unabhängig von der Art der Transaktion. Wie bei allen Sanktionsbezeichnungen (primär oder sekundär) verlangen die Vereinigten Staaten keinen US-Nexus, um ein FFI als SDN zu bezeichnen.
✔ U.S.-Sanktionen in Bezug auf andere professionelle Dienstleistungen:
Die US-Sanktionen erstrecken sich nicht nur auf ausländische (nicht-amerikanische) Finanzinstitute, sondern auch auf eine Reihe von professionellen Dienstleistungen. Die OFAC-Hauptsanktionen zielen nun auf Buchhaltung, Treuhand- und Unternehmensgründungsdienste und Unternehmensberatung sowie auf die folgenden Sektoren ab: Architektur, Ingenieurwesen, Bauwesen, Fertigung und Transport. Sanktionen können auch für Dienstleistungen in den Bereichen Technologie, Verteidigung und verwandtes Material, Luft- und Raumfahrt, Elektronik, Schifffahrt, Finanzdienstleistungen, Quantencomputer, Metalle und Bergbau gelten. So hat das OFAC beispielsweise Massnahmen gegen Anbieter von Treuhanddiensten aus der Schweiz, der EU und Liechtenstein ergriffen, die deren Fähigkeit einschränken, weltweit Geschäfte zu tätigen, und die Erbringung professioneller Dienstleistungen einschränken, die den sanktionierten Akteuren helfen können.
Die Verletzung von US-Sanktionen kann zum Ausschluss aus dem US-Finanzsystem, zur Unfähigkeit, Transaktionen in US-Dollar durchzuführen, und zur möglichen Einstufung als SDN führen. Dies kann die globale Geschäftstätigkeit und den Marktzugang europäischer oder Schweizer Unternehmen empfindlich stören und die Reichweite der US-Politik effektiv erweitern. Angesichts der Reichweite und des Einflusses des US-Finanzsystems dehnen die US-Sanktionen die Ziele der US-Politik effektiv über die Landesgrenzen hinaus aus und zwingen das Ausland zur Einhaltung der Vorschriften, ohne dass eine direkte gerichtliche Durchsetzung erforderlich ist.
Wie können europäische oder schweizerische Personen und Unternehmen auf die OFAC-Liste gesetzt werden?
Europäische und schweizerische Unternehmen können auf die OFAC-Liste gesetzt werden, wenn sie an Aktivitäten beteiligt sind, die für eine US-Sanktionsausweisung in Frage kommen. Gemäss Executive Order 14024 ist das OFAC beispielsweise befugt, ausländische Akteure zu benennen, die im Bereich der Treuhand- und Unternehmensgründungsdienste der Russischen Föderation tätig sind. Diese Benennung kann zu primären Sperrmaßnahmen als Specially Designated Nationals (SDN) führen. Entscheidend ist, dass das OFAC nicht nachweisen muss, dass diese Einrichtungen SDNs direkt unterstützen; die blosse Tätigkeit in diesem Sektor ist eine ausreichende rechtliche Grundlage für ihre Benennung.
Vor kurzem hat das OFAC des US-Finanzministeriums zwei Schweizer Anwälte wegen ihrer Rolle bei der Gründung von Unternehmen und Trusts, die es russischen Kunden ermöglichten, Sanktionen zu umgehen, ausgewiesen. Diese Massnahme wirft ein Schlaglicht auf eine Lücke im Schweizer Recht, die es Anwälten erlaubt, als Nicht-Finanzintermediäre zu fungieren, ohne dass eine Sorgfaltspflicht oder Meldepflicht besteht.
Diese Sanktionsmassnahmen des OFAC unterstreichen die proaktive Haltung der US-Regierung bei der Überwachung internationaler Geschäftsaktivitäten, einschliesslich indirekter Geschäfte mit sanktionierten Unternehmen. Für alle Unternehmen oder Personen, die mit US-Geschäftspartnern zu tun haben – oder die in den Vereinigten Staaten ansässig sind – betont das US-Finanzministerium die Bedeutung strenger Compliance- und Due-Diligence-Prozesse für ausländische Unternehmen, um unbeabsichtigte Verstösse gegen US-Sanktionen zu vermeiden.
Welche Auswirkungen haben die US-amerikanischen Primär- und Sekundärsanktionen auf europäische oder schweizerische Personen oder Unternehmen?
Europäische oder schweizerische Unternehmen, die aufgrund von US-Sanktionen auf der OFAC-Liste stehen, müssen mit schwerwiegenden Konsequenzen rechnen, darunter:
✘ Verlust des Zugangs zum US-amerikanischen Finanzsystem:
Unternehmen, die auf der OFAC-Liste stehen, dürfen keine Transaktionen in US-Dollar tätigen und das US-Finanznetz nicht nutzen, das für globale Geschäftsabläufe von entscheidender Bedeutung ist. Diese Isolierung kann den internationalen Handel, den Zahlungsverkehr und Investitionen stören.
✘ Betriebliche Störungen:
Der Ausschluss von globalen Finanznetzwerken, die auf US-Institutionen angewiesen sind, führt zu erheblichen operativen Problemen. Dazu gehören Schwierigkeiten bei grenzüberschreitenden Transaktionen, Unterbrechungen der Lieferketten und Einschränkungen beim Zugang zu Waren und Dienstleistungen mit US-Komponenten.
✘ Rufschädigung:
Die Aufnahme in die OFAC-Liste bedeutet für andere globale Unternehmen ein hohes Risiko. Viele Unternehmen setzen strenge Compliance-Richtlinien durch, um Sekundärsanktionen zu vermeiden, was zur Beendigung von Verträgen und Geschäftsbeziehungen mit gelisteten Unternehmen führen kann. Diese Auswirkungen auf den Ruf können zu langfristigen finanziellen Verlusten führen.
✘ Verlust von Geschäftsmöglichkeiten:
Multinationale Unternehmen vermeiden oft Geschäfte mit Unternehmen, die auf der OFAC-Liste stehen, um ihre Interessen zu schützen. Für europäische und schweizerische Unternehmen, die auf der Liste stehen, könnte es zunehmend schwieriger werden, neue Partnerschaften einzugehen, da potenzielle Partner versuchen könnten, jedes Risiko von US-Sanktionen im Zusammenhang mit der materiellen Unterstützung von sanktionierten Parteien zu vermeiden.
✘ Eingeschränkter Marktzugang:
Unternehmen, die auf der OFAC-Liste stehen, sind in der Regel vom US-Markt ausgeschlossen, was ihren Zugang zu Waren, Dienstleistungen und Technologien mit US-Ursprung einschränkt. Dies kann die Wettbewerbsfähigkeit beeinträchtigen, insbesondere in Branchen, die auf US-Technologie oder geistiges Eigentum angewiesen sind.
✘ Anforderungen an die Schadensbegrenzung:
Um diese Konsequenzen zu vermeiden, müssen Unternehmen robuste Compliance-Programme einführen und eine gründliche Due-Diligence-Prüfung durchführen, um sicherzustellen, dass sie sich nicht versehentlich an Aktivitäten beteiligen, die US-Sanktionen auslösen könnten. Dazu gehört die ständige Überwachung von Transaktionen und Geschäftsbeziehungen im Hinblick auf ein mögliches Engagement für sanktionierte Unternehmen.
Kann ein Unternehmen oder eine Person von der US-Sanktionsliste gestrichen werden?
Es ist möglich, von der US-Sanktionsliste gestrichen zu werden, obwohl dies selten vorkommt und in der Regel erhebliche Anstrengungen erfordert, um eine Änderung der Umstände oder die Einhaltung der US-Vorschriften nachzuweisen. In einem aktuellen Fall ging es beispielsweise um einen Schweizer Geschäftsmann, der zunächst wegen angeblicher Verbindungen zu Einrichtungen, die russische Aktivitäten unterstützen, die der US-Politik widersprechen, sanktioniert wurde. Nach 18 Monaten auf der Liste wurde er schliesslich gestrichen.
Der Geschäftsmann erreichte dies, indem er rechtliche und diplomatische Anstrengungen unternahm, um seinen Fall zu beweisen. Die US-Behörden überprüften seine Situation und kamen zu dem Schluss, dass die Gründe für die Sanktionen nicht mehr zutrafen. Seine Streichung von der Sanktionsliste deutet darauf hin, dass die USA eine Aufhebung der Sanktionen in Erwägung ziehen, wenn Einzelpersonen oder Unternehmen tatsächlich nachweisen können, dass sie nicht mehr in verbotene Aktivitäten verwickelt sind, oder wenn sich der Kontext der ursprünglichen Sanktion erheblich geändert hat.
Dieses Beispiel veranschaulicht, dass eine Aufhebung der Sanktionen nicht einfach ist und in der Regel einen Prozess der Verhandlung, der rechtlichen Argumentation und des Nachweises der Einhaltung der Vorschriften oder des geänderten Verhaltens erfordert. Es zeigt jedoch auch, dass es unter den richtigen Umständen und mit dem richtigen Ansatz möglich ist, dass europäische oder schweizerische Personen oder Einrichtungen von den US-Sanktionen ausgenommen werden.
Angesichts der Komplexität und der sich ständig weiterentwickelnden Landschaft der US-Sanktionen ist es für europäische und schweizerische Unternehmen unerlässlich, die Risiken genau zu verstehen und umfassende Compliance-Strategien umzusetzen. Bei LINDEMANNLAW ist unser Team von Rechtsexperten, darunter auch US-Anwälte, in einzigartiger Weise qualifiziert, um Kunden durch die Komplexität der US-Sanktionsvorschriften zu helfen. Wir bieten massgeschneiderte, strategische Beratung, um Ihre Geschäftsabläufe zu unterstützen, Risiken zu minimieren und die Einhaltung der US-Richtlinien sicherzustellen.
Wenn Ihr Unternehmen eine fachkundige Beratung zur Einhaltung von US-Sanktionen und zur Risikominderung, zum Verständnis der OFAC-Bestimmungen oder zur Bewertung Ihres derzeitigen Compliance-Rahmens benötigt, laden wir Sie ein, mit uns einen Beratungstermin zu vereinbaren. LINDEMANNLAW ist darauf vorbereitet, Ihre Geschäftsinteressen zu schützen und Ihre globalen Aktivitäten im Einklang mit dem US-Recht zu unterstützen.
Haftungsausschluss:
Die hier dargestellten Strategien und Informationen dienen lediglich allgemeinen Informationszwecken und stellen keine Rechtsberatung dar. Unternehmen sollten sich an einen qualifizierten Anwalt von LINDEMANNLAW wenden, um eine auf ihre individuellen Umstände zugeschnittene Rechtsberatung zu erhalten und die Einhaltung der geltenden Gesetze und Vorschriften sicherzustellen.
