Существует множество причин присоединиться к 32 000 американцев, уже проживающих в Швейцарии. Известная своей экономической стабильностью, красотой пейзажей и качеством жизни, Швейцария представляет собой привлекательный финансовый ландшафт, характеризующийся благоприятной налоговой политикой, высоким уровнем жизни и развитыми финансовыми услугами.
В отличие от большинства других юрисдикций, граждане США облагаются налогом не только в зависимости от места жительства, но и в зависимости от гражданства США. Поэтому гражданин США, переезжающий из США в другую страну, должен внимательно изучить налоговые правила, чтобы избежать возможного двойного налогообложения.
Как работает швейцарская система подоходного налога для физических лиц?
Физические лица, проживающие в Швейцарии, облагаются подоходным налогом со своего дохода, полученного во всем мире. Подоходный налог взимается на федеральном, кантональном и муниципальном уровнях. Кроме того, на кантональном и муниципальном уровнях взимается налог на богатство.
В связи с различными уровнями налогообложения ставки подоходного налога и налога на богатство зависят от муниципалитета, в котором проживает налогоплательщик: Максимальные ставки в Швейцарии варьируются от 20% в Воллерау до 42% в Женеве.
Однако не все виды доходов облагаются налогом в полном объеме. Например, доходы от прироста частного капитала, как правило, не облагаются налогом в Швейцарии. Дивиденды от квалифицированных долей участия — определяемых как доли не менее 10% в компании — облагаются по сниженной налоговой ставке. В результате общая эффективная налоговая нагрузка может быть значительно ниже, в зависимости от состава и источника дохода налогоплательщика.
Я гражданин США и хотел бы переехать в Швейцарию. Буду ли я подвержен двойному налогообложению?
Будучи гражданином США, вы облагаетесь федеральным налогом США в связи с налогообложением на основе гражданства. Это означает, что вы обязаны платить федеральный налог с ваших доходов по всему миру до тех пор, пока вы остаетесь гражданином США. В то же время, как только вы установите резидентство в Швейцарии, вы также будете облагаться швейцарским подоходным налогом на ваши доходы по всему миру.
Чтобы предотвратить двойное налогообложение, США и Швейцария заключили соглашение об избежании двойного налогообложения, которое позволяет освободить от двойного налогообложения все категории доходов. Согласно этому соглашению, подоходный налог, уплаченный в Швейцарии, может быть зачтен в счет уплаты налога в США в качестве иностранного налогового кредита. Аналогичным образом Швейцария применяет налоговые вычеты в отношении американского удержания, вычитаемого из доходов, полученных в США, таких как дивиденды. Кроме того, прирост частного капитала, как правило, не облагается налогом в Швейцарии.
Таким образом, общая сумма налоговых расходов гражданина США, проживающего в Швейцарии, не должна превышать сумму налога, которую он заплатил бы со своего дохода, если бы проживал в США.
Будут ли облагаться налогом мои доходы, полученные в других странах, помимо Швейцарии?
Ваш доход по всему миру будет облагаться подоходным налогом в Швейцарии, что, как правило, включает в себя доходы, полученные в других странах. Однако Швейцария заключила комплексные соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA) со многими странами, включая Соединенные Штаты. В результате в большинстве случаев двойного налогообложения удается либо полностью избежать, либо ограничить его до минимального уровня.
Что касается соглашения об избежании двойного налогообложения между США и Швейцарией, пожалуйста, обратитесь к первым вопросам.
Является ли единовременное налогообложение вариантом для меня?
Единовременное налогообложение — это очень выгодный метод для граждан Швейцарии, не являющихся ее гражданами, которые хотят проживать в Швейцарии, не занимаясь профессиональной деятельностью на территории страны. При этой системе налогооблагаемый доход и состояние определяются на основе расходов на проживание. Эффективная сумма налога обычно составляет от 80 000 до 200 000 швейцарских франков, в зависимости от таких факторов, как расходы на проживание, в частности на аренду, и кантон, в котором проживает налогоплательщик.
Более подробную информацию о единовременном налогообложении вы можете найти в нашем обзоре «Единовременное налогообложение».
Если мне нужно платить налоги как в США, так и в Швейцарии, почему Швейцария — это хорошее место для меня?
Швейцария является привлекательным местом жительства благодаря относительно низким ставкам обычного налога и соглашениям об избежании двойного налогообложения, которые она заключила с США и другими странами. Эти договоры помогают минимизировать дополнительные налоговые расходы, особенно если вы тщательно планируете свой переезд, уделяя особое внимание оптимизации налогообложения.
Помимо благоприятной налоговой структуры, Швейцария предлагает отличное качество жизни и безопасную обстановку. Выгодные правила налогообложения в сочетании с устранением двойного налогообложения благодаря международным договорам делают ее высококонкурентным направлением для состоятельных частных лиц и предпринимателей. Более того, недавние изменения в налоговых системах других стран подчеркивают стабильность налоговой системы Швейцарии. Вы можете положиться на ее последовательность, поскольку в ней вряд ли произойдут внезапные изменения, которые поставят налогоплательщиков в невыгодное положение в краткосрочной перспективе. Такая стабильность еще больше повышает привлекательность Швейцарии для людей, стремящихся к финансовой эффективности и высокому уровню жизни.
Переезд из США в Швейцарию может принести гражданам США многочисленные налоговые выгоды. Благодаря выгодным налоговым ставкам и соглашениям об избежании двойного налогообложения, финансовым услугам мирового класса и высокому уровню жизни, Швейцария является благоприятным местом для тех, кто стремится оптимизировать свое экономическое благосостояние. Как и при любом другом переезде, рекомендуется обратиться за профессиональной юридической и налоговой консультацией, чтобы полностью понять и максимально использовать имеющиеся преимущества.
