Швейцария стала одним из самых влиятельных мировых центров торговли сырьевыми товарами, особенно в нефтегазовом секторе, доля которого на мировом рынке составляет около 35 %. Женева и Цуг, наряду с Лондоном, являются ведущими центрами торговли нефтью и нефтепродуктами в Европе, на долю которых приходится около трети мировой торговли нефтью, что составляет около 700 миллионов тонн в год. Это замечательное положение подкрепляется стабильной политической и экономической обстановкой в Швейцарии, которая является весьма привлекательной базой для транснациональных торговых корпораций.

В Швейцарии расположены крупнейшие компании, торгующие сырьевыми товарами, в том числе Vitol, Trafigura, Gunvor, Mercuria и Glencore. Однако сырьевые товары никогда физически не попадают в страну, а перевозятся швейцарскими компаниями напрямую из третьей страны в третью страну. Несмотря на отсутствие природных ресурсов на своей территории, Швейцария превратилась в важный ресурсный центр благодаря благоприятной нормативно-правовой базе в сочетании со стратегической налоговой политикой, которая позволяет компаниям оптимизировать свою деятельность, соблюдая при этом международные стандарты.

Кроме того, развитая инфраструктура Швейцарии и наличие большого количества специалистов — логистических, юридических и консультационных услуг мирового класса — способствовали формированию процветающей экосистемы, которая продолжает привлекать крупнейших мировых сырьевых трейдеров. Такая среда не только способствует эффективному ведению торговых операций, но и обеспечивает надежную и стратегически выгодную базу для нефтегазовых компаний, стремящихся расширить свое присутствие на мировом рынке.

Рост сектора в Швейцарии, тем не менее, влечет за собой дополнительные нормы регулирования, в частности, в области прав человека и охраны окружающей среды в странах-экспортерах сырья, всемирной борьбы с коррупцией и феноменом «ресурсного проклятия» в развивающихся странах. Эти нормы необходимы для обеспечения устойчивого развития сектора и могут быть связаны с репутационными рисками для Швейцарии.

Цель данной статьи — рассмотреть пять важных аспектов, связанных с сектором торговли товарами в Швейцарии.

Каковы основные положения, регулирующие торговлю товарами в Швейцарии?

Нормативно-правовая база Швейцарии в области торговли сырьевыми товарами определяется стремлением к прозрачности, борьбе с коррупцией и соблюдению международных стандартов. Федеральный закон Швейцарии о фондовых биржах и торговле ценными бумагами (SESTA) и Закон об инфраструктуре финансового рынка (FMIA) регулируют торговую деятельность, обеспечивая соответствие всех операций, включая фьючерсы и опционы, нормам финансового рынка. Кроме того, Закон о борьбе с отмыванием денег (AMLA) предъявляет к трейдерам строгие требования по предотвращению незаконной деятельности, такой как отмывание денег и финансирование терроризма.

Правительство Швейцарии также ввело нормативные акты, специально направленные на сырьевой сектор. Например, Федеральный закон об осуществлении международных санкций (Закон об эмбарго) позволяет Швейцарии обеспечивать соблюдение международных санкций, которые могут напрямую влиять на компании, торгующие сырьевыми товарами. Кроме того, присоединение Швейцарии к Инициативе прозрачности добывающих отраслей (ИПДО) отражает ее стремление обеспечить прозрачное управление доходами от нефти, газа и минеральных ресурсов и представление соответствующей отчетности.

Какие налоговые преимущества предлагает Швейцария нефтегазовым компаниям?

Швейцария обладает рядом налоговых преимуществ, которые делают ее привлекательной для нефтегазовых компаний:

✓ Ставки корпоративного налога в стране конкурентоспособны и различаются по кантонам, что позволяет компаниям выбирать благоприятные налоговые юрисдикции.

✓ Участие Швейцарии в ряде соглашений об избежание двойного налогообложения помогает снизить налоговое бремя на международные потоки доходов, что делает ее особенно выгодной для транснациональных компаний, занимающихся трансграничной торговлей.

✓ Налоговая политика страны включает положения о налоговых вычетах на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР), что может быть особенно выгодно для компаний, инвестирующих в новые технологии в нефтегазовом секторе.

✓ Федеральное правительство разрешает принимать налоговые решения, обеспечивая компаниям определенную степень уверенности в отношении их налоговых обязательств в Швейцарии.

Каковы требования в области экологического, социального и управленческого менеджмента (ESG) для нефтегазовых трейдеров в Швейцарии?

Экологические, социальные и управленческие требования (ESG) становятся все более важными для сырьевых трейдеров, работающих в Швейцарии, что отражает стремление страны к развитию устойчивой деловой практики во всех секторах. Эти требования формируются на основе сочетания национального законодательства, международных рекомендаций и передовой отраслевой практики.

Одним из ключевых элементов системы ESG в Швейцарии является Национальный план действий Федерального совета по защите прав человека и бизнеса (NAP). В этом плане изложены ожидания швейцарских компаний, особенно в таких отраслях, как нефтегазовая, которые оказывают значительное влияние на сообщества и окружающую среду по всему миру. NAP требует, чтобы компании проводили тщательную проверку с целью выявления, предотвращения и смягчения последствий нарушений прав человека в рамках своей деятельности и цепочек поставок. Этот процесс должной осмотрительности включает в себя регулярную оценку рисков, связанных с трудовыми правами, воздействием на окружающую среду и социальным равенством, и требует принятия корректирующих мер в случае необходимости.

Кроме того, правительство Швейцарии настоятельно рекомендует придерживаться Руководящих принципов ОЭСР по корпоративному управлению для транснациональных корпораций. Эти принципы представляют собой всеобъемлющую основу для ответственного ведения бизнеса, охватывающую такие сферы, как окружающая среда, права человека, борьба с коррупцией и трудовые отношения. Для нефтегазовых трейдеров это означает реализацию стратегий, которые не только минимизируют вред для окружающей среды, но и способствуют справедливой трудовой практике и прозрачности корпоративного управления.

Это напрямую связано с Парижским соглашением и Целями устойчивого развития ООН (ЦУР), которые предусматривают сокращение выбросов парниковых газов, повышение энергоэффективности и поддержку перехода на возобновляемые источники энергии. Компании нефтегазового сектора Швейцарии несут все большую ответственность за свой экологический след, и несоблюдение этих стандартов может повлечь за собой как юридические санкции, так и репутационный ущерб.

Как компании должны подходить к управлению рисками в условиях швейцарской торговли?

В секторе торговли сырьевыми товарами в Швейцарии компаниям приходится учитывать финансовые риски, нормативно-правовое соответствие и репутационные риски, связанные с их деятельностью. Швейцарское законодательство требует от компаний наличия надежных механизмов внутреннего контроля и соблюдения нормативных требований для управления этими рисками.

Кроме того, компаниям следует рассмотреть возможность использования развитого сектора финансовых услуг Швейцарии для хеджирования от волатильности рынка. Это может включать использование деривативов и других финансовых инструментов, предлагаемых швейцарскими банками, для управления ценовыми рисками, связанными с торговлей нефтью и газом.

Кроме того, большое значение имеет соблюдение международных норм, таких как законы о борьбе с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CTF). Компаниям следует убедиться, что у них имеются хорошо разработанные программы обеспечения соответствия, включая регулярные аудиты и обучение сотрудников.

Каковы будущие тенденции в торговле нефтегазовыми товарами в Швейцарии?

В перспективе несколько ключевых тенденций, вероятно, определят будущее торговли нефтегазовыми товарами в Швейцарии:

✓ Происходящий глобальный энергетический переход подталкивает компании к диверсификации своих портфелей, включая инвестиции в возобновляемые источники энергии. Этот переход поддерживается стремлением Швейцарии к устойчивому развитию, о чем свидетельствует ее Энергетическая стратегия 2050, направленная на снижение зависимости страны от ископаемого топлива.

✓ Другой важной тенденцией является цифровизация, в частности внедрение технологии блокчейн в транзакционные процессы. В 2022 году мировой спрос на блокчейн в этом секторе оценивался в 100,8 млн долларов, а прогнозы указывают на существенный рост до 7 млрд долларов к 2030 году. Внедрение технологии блокчейн позволяет нефтегазовым компаниям добиться снижения затрат и повысить точность отслеживания сделок и поставок. Кроме того, она играет важную роль в выявлении мошеннических действий, улучшении возможностей хранения данных и повышении прозрачности — важнейший фактор в отрасли, характеризующейся огромным объемом операций и сложными цепочками поставок.

Кроме того, все большее внимание уделяется отчетности ESG и соблюдению требований, что, как ожидается, приведет к ужесточению нормативной базы и более строгим процедурам комплексной проверки. Эта тенденция подчеркивает важность внедрения передовых технологий, таких как блокчейн, для обеспечения соблюдения меняющихся требований к соответствию и сохранения конкурентных преимуществ на мировом рынке.

✓ Наконец, положение Швейцарии как нейтральной страны с давней историей политического нейтралитета обеспечивает стабильную и безопасную базу для компаний, стремящихся управлять геополитическими рисками в трансграничных сделках. Такая стабильность особенно важна для нефтегазовых компаний, которые часто работают в политически нестабильных регионах и нуждаются в надежной базе для осуществления своих глобальных операций.

Поскольку Швейцария продолжает укреплять свою роль в качестве мирового центра торговли нефтью и газом, как никогда важно понимать сложный нормативно-правовой ландшафт и использовать открывающиеся возможности. Мы в LINDEMANNLAW специализируемся на оказании индивидуальной юридической поддержки нефтегазовым компаниям, работающим в Швейцарии. Обладая глубоким пониманием швейцарского законодательства и мирового энергетического рынка, мы поможем вам сориентироваться в тонкостях регулирования торговли сырьевыми товарами и обеспечить соответствие вашей деятельности международным стандартам.

Свяжитесь с нами сегодня, чтобы запланировать консультацию и узнать, как мы можем поддержать рост вашего бизнеса и соблюдение требований в конкурентной среде торговли сырьевыми товарами в Швейцарии. Ваш успех — наш приоритет.

Встречайте LINDEMANNLAW на конференции и выставке Digital Transformation Conference & Exhibition 2024

Присоединяйтесь к нам в Хьюстоне на конференции и выставке «Digital Transformation Conference & Exhibition» 25-26 сентября 2024 года, где д-р Александр Линдеманн представит полезную информацию о роли Швейцарии как ведущего центра торговли сырьевыми товарами. Это мероприятие — прекрасная возможность пообщаться с мировыми экспертами нефтегазовой отрасли, обменяться идеями и изучить последние тенденции в области цифровой трансформации. Не упустите шанс повысить уровень своих знаний в отрасли и расширить профессиональную базу.