Les îles Caïmans sont le premier domicile des fonds d’investissement, attirant 80 % de toutes les nouvelles formations de fonds offshore. On estime que les îles Caïmans abritent plus de 75 % des fonds spéculatifs offshore du monde et près de la moitié des actifs sous gestion du secteur, estimés à 1 100 milliards de dollars US. Non seulement elle offre une plate-forme stable et fiscalement neutre, mais elle propose également un système législatif et judiciaire solide, la confidentialité, un secteur bancaire de premier plan et des services professionnels et d’assistance juridiques et financiers. L’attrait des îles Caïmans pour les fonds offshore a été renforcé par la création de la Bourse des îles Caïmans (la “CSX”) qui a permis aux fonds d’obtenir le statut de cotation lorsque cela était nécessaire.
LINDEMANNLAW peut vous aider à structurer des fonds privés et des fonds communs de placement, y compris des véhicules d’investissement alternatifs, des fonds privés à portée limitée, des sociétés en commandite exemptées, des structures de fonds maîtres, des véhicules de co-investissement, des véhicules établis pour ne détenir qu’un seul investissement, des sociétés à responsabilité limitée et des trusts, des fonds enregistrés, des fonds à investisseur limité, des fonds administrés, des fonds agréés, des fonds spéculatifs ouverts.
En outre, les îles Caïmans sont un acteur majeur du marché mondial de la titrisation. Les îles Caïmans constituent une plaque tournante neutre sur le plan fiscal dans une juridiction qui respecte les normes réglementaires mondiales. Les îles Caïmans possèdent un système juridique bien développé pour les opérations de titrisation, qui est favorable aux créanciers et reconnu par les agences de notation. Elles disposent de lois sur les sociétés, les fiducies, les partenariats et autres lois connexes qui permettent une grande souplesse pour la création de véhicules à usage spécial.
La titrisation est, dans ses termes les plus élémentaires, le processus qui consiste à prendre un actif non liquide (par exemple, une dette privée, un bien immobilier, des risques de CAT) par le biais de l’ingénierie financière en le transformant en un titre bancaire avec un ISIN qui peut être facilement vendu et souscrit par les investisseurs sur les marchés financiers. Ce processus est particulièrement intéressant pour les institutions réglementées ou non réglementées ou les gestionnaires d’actifs tels que les banques, les assureurs, les promoteurs immobiliers ou d’autres fournisseurs d’investissements alternatifs qui peuvent être soumis à des limites réglementaires sur les niveaux de prêt par référence au niveau d’encours des actifs de prêt détenus dans leurs bilans.
LINDEMANNLAW peut vous aider à structurer des opérations de titrisation, y compris la mise en place de véhicules de titrisation (SPV), par exemple société exonérée, société à responsabilité limitée, société en commandite exonérée, société fiduciaire, société fiduciaire à but caritatif, véhicules de financement structuré, émissions de titres de créance et véhicules d’émission de titres de créance, véhicules de financement par actions privilégiées, y compris la rédaction d’instruments financiers et la négociation avec les régulateurs financiers (par exemple CIMA) et le ou les agents payeurs et la symbolisation (jetons de sécurité ou d’actifs – STO).
