Vermögende Privatpersonen und Familien mit Wohnsitz in den Vereinigten Arabischen Emiraten zeigen zunehmendes Interesse daran, ihren persönlichen und familiären Lebensmittelpunkt in die Schweiz zu verlegen. Angesichts regionaler geopolitischer Entwicklungen, die die Suche nach grösserer langfristiger Stabilität vorantreiben, hat sich der Kanton Zug dank seines günstigen Steuerumfelds, seiner politischen Neutralität und seiner hohen Lebensqualität als führendes Ziel herauskristallisiert.

Bei Lindemann Law beraten wir regelmässig in den VAE ansässige Unternehmer, Investoren und Family Offices bei solchen Umzügen. Während die potenziellen Vorteile klar auf der Hand liegen, erfordert der Prozess die Bewältigung strenger Schweizer Einwanderungsvorschriften für Drittstaatsangehörige, die korrekte Feststellung des Steuerwohnsitzes und die Strukturierung des Umzugs zum Schutz des Vermögens und der familiären Verhältnisse. Im Folgenden gehen wir auf die fünf wichtigsten Fragen ein, die uns Mandanten stellen, bevor sie sich für einen Umzug von den VAE nach Zug entscheiden.

Warum ist Zug für Kunden aus den VAE im Vergleich zu anderen Schweizer Kantonen oder einem Verbleib in den VAE besonders attraktiv?

Zug zählt durchweg zu den Kantonen mit den niedrigsten Steuersätzen in der Schweiz für Privatpersonen und Holdingstrukturen. In Kombination mit seiner zentralen Lage zwischen Zürich und Luzern, ausgezeichneten internationalen Schulen, seiner Sicherheitsbilanz und einem dynamischen Ökosystem für Fintech, Rohstoffhandel und Family Offices bietet der Kanton eine überzeugende Mischung aus steuerlicher Effizienz und Vorteilen für den Lebensstil.

Kunden heben oft die folgenden Vorteile hervor:

• Ein starkes Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und den VAE, das das Risiko der Doppelbesteuerung minimiert
• Zugang zur Pauschalbesteuerung (Forfait fiscal) für nicht erwerbstätige Privatpersonen
• Keine Schweizer Kapitalertragssteuer auf den privaten Verkauf von beweglichen Vermögenswerten wie Aktien, Kryptowährungen oder Kunst
• Hervorragende Lebensqualität, einschliesslich erstklassiger internationaler Bildungsmöglichkeiten für Kinder
• Ein politisch neutraler Standort in Europa mit hochentwickelten Bankdienstleistungen und einer soliden Rechtsstaatlichkeit

Für viele Familien aus den VAE stellt der Umzug sowohl eine Möglichkeit zur Steueroptimierung als auch eine strategische Diversifizierung persönlicher und familiärer Risiken in einem zunehmend unsicheren globalen Umfeld dar.

Welche Aufenthaltsgenehmigungsoptionen stehen Staatsangehörigen der VAE realistisch gesehen zur Verfügung?

Inhaber eines Passes der VAE gelten als Drittstaatsangehörige und können sich nicht einfach bei der Ankunft anmelden. Eine Aufenthaltsbewilligung ist obligatorisch und unterliegt jährlichen Bundesquoten für Nicht-EU-/EFTA-Bürger (unterliegt jährlichen Bundesquoten für Nicht-EU-/EFTA-Bürger – im Jahr 2026 landesweit im niedrigen bis mittleren vierstelligen Bereich).

Zu den wichtigsten in Zug erfolgreich genutzten Wegen gehören:

✓ Pauschalbesteuerung: Ideal für vermögende Privatpersonen, die in der Schweiz keiner Erwerbstätigkeit nachgehen. Die Steuerbemessungsgrundlage wird mit den kantonalen Behörden ausgehandelt und basiert auf den Lebenshaltungskosten statt auf dem tatsächlichen weltweiten Einkommen oder Vermögen. Zug steht dieser Regelung weiterhin offen gegenüber, wobei die typischen jährlichen Mindeststeuerverbindlichkeiten je nach Familiengrösse und Lebensstil zwischen 250’000 und 300’000 CHF oder mehr liegen.

✓ Weg über unternehmerischen oder wirtschaftlichen Beitrag: Gründung oder Investition in ein Schweizer Unternehmen, das lokale Arbeitsplätze schafft oder andere wirtschaftliche Vorteile bietet, was oft zu einer B-Bewilligung und nach fünf bis zehn Jahren schliesslich zu einer dauerhaften Aufenthaltsbewilligung führt.

✓ Weg für Führungskräfte oder Fachkräfte: Übernahme einer Führungsposition in einem Schweizer Unternehmen, vorbehaltlich einer Arbeitsmarktprüfung und der Verfügbarkeit von Quoten.

Alle Anträge erfordern den Nachweis ausreichender finanzieller Mittel, einer privaten Krankenversicherung nach Schweizer Standards, einer geeigneten Unterkunft im Kanton sowie eines einwandfreien Strafregisters.

In der Regel kann eine Abwesenheit von mehr als sechs aufeinanderfolgenden Monaten zum Verlust der Aufenthaltsbewilligung führen

Wie wird der steuerliche Wohnsitz in der Schweiz begründet und was sind die wichtigsten steuerlichen Folgen des Umzugs?

Die steuerliche Ansässigkeit in der Schweiz entsteht entweder durch die Begründung eines Wohnsitzes (Mittelpunkt der Lebensinteressen) oder durch das Erfüllen des Anwesenheitstests: 90 Tage in der Schweiz ohne Erwerbstätigkeit oder 30 Tage mit einer solchen Tätigkeit. Sobald eine Person ansässig ist, wird sie auf ihr weltweites Einkommen und ihr Nettovermögen auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene besteuert.

Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und den Vereinigten Arabischen Emiraten enthält hilfreiche Abgrenzungsregeln, die sich auf den ständigen Wohnsitz, den Mittelpunkt der Lebensinteressen, den gewöhnlichen Aufenthalt und die Staatsangehörigkeit konzentrieren. Es wird dringend empfohlen, vor dem Umzug ein verbindliches Steuerruling bei den Zuger Steuerbehörden einzuholen, um Rechtssicherheit zu gewährleisten und Streitigkeiten zu vermeiden.

Ein wesentlicher Vorteil für Kunden aus den VAE ist das Fehlen einer Schweizer Kapitalgewinnsteuer auf privates bewegliches Vermögen. Dies kann zu erheblichen Einsparungen führen, wenn während der Jahre in den VAE erzielte Gewinne realisiert werden.

Was sind die fünf wichtigsten Vorteile der Pauschalbesteuerung in Zug?

Für berechtigte Kunden bleibt die Pauschalbesteuerung eines der effizientesten Instrumente:

• Die Steuerschuld wird auf der Grundlage der jährlichen Lebenshaltungskosten (Wohnen, Reisen, Bildung, Hauspersonal usw.) und nicht auf der Grundlage des tatsächlichen weltweiten Einkommens oder Vermögens berechnet
• Es kann ein verbindlicher Vorabbescheid eingeholt werden, der in der Regel mehrere Jahre gültig ist und langfristige Planungssicherheit bietet
• Die Vermögenssteuer ist in der Regel im ausgehandelten Pauschalbetrag enthalten
• Im Rahmen der Pauschalbesteuerung basiert die Besteuerung auf den vereinbarten jährlichen Lebenshaltungskosten und nicht auf dem tatsächlichen ausländischen Einkommen, vorbehaltlich gesetzlicher Mindestbeträge und der spezifischen Bedingungen des Vorabentscheids
• Ehepartner und minderjährige Kinder können häufig in dieselbe Regelung einbezogen werden

Diese Regelung bietet Einfachheit und Sicherheit, die viele Kunden beim Wechsel aus dem Umfeld der Vereinigten Arabischen Emirate, in dem keine Einkommensteuer erhoben wird, als besonders wertvoll empfinden.

Was sind die häufigsten Fallstricke bei einem Umzug von den VAE nach Zug und wie lassen sie sich vermeiden?

Selbst erfahrene Kunden können auf Schwierigkeiten stossen, wenn bestimmte Aspekte nicht frühzeitig geklärt werden:

• Versäumnis, den Lebensmittelpunkt tatsächlich zu verlagern – Schweizer Behörden und Gerichte betrachten den tatsächlichen Lebensstil, die Anwesenheit der Familie, das Bankverhalten und soziale Bindungen, nicht nur die formale Anmeldung.
• Unterschätzung der Schweizer Sozialversicherungs- und Rentenverpflichtungen für Personen, die eine Beschäftigung aufnehmen.
• Verzögerung oder fehlerhafte Bearbeitung von Anträgen auf Familienzusammenführung für Ehepartner und Kinder.
• Übersehen potenzieller Ausreiseformalitäten aus den VAE oder aufenthaltsrechtlicher Konsequenzen bei einem Wechsel des Steuerdomizils.
• Die Einwanderungs-, Steuer- und Vermögensplanung nicht unter einem erfahrenen Team zu koordinieren, was zu Lücken oder widersprüchlichen Ratschlägen führt.

Durch die frühzeitige Einbindung eines spezialisierten Schweizer Rechtsberaters können diese Risiken proaktiv erkannt und gesteuert werden, was einen reibungslosen und regelkonformen Übergang gewährleistet.

Fazit

Ein Umzug von den VAE nach Zug kann bedeutende Vorteile in Bezug auf Stabilität, Lebensqualität und langfristige Steuerplanung bieten. Der Erfolg hängt jedoch von einer gründlichen Vorbereitung, der präzisen Handhabung von Einwanderungsquoten, einer genauen Analyse des Steuerwohnsitzes und einer echten Verlagerung des Privat- und Familienlebens in die Schweiz ab.

Unser Team bei Lindemann Law verfügt über umfassende Erfahrung in der Begleitung vermögender Mandanten aus dem Nahen Osten bei diesen komplexen grenzüberschreitenden Umzügen. Wir bieten eine ganzheitliche Beratung in den Bereichen Einwanderungsrecht, internationale Steuerplanung und Vermögensstrukturierung, um jeden Umzug sowohl rechtskonform als auch strategisch optimiert zu gestalten.

Wenn Sie einen Umzug von den Vereinigten Arabischen Emiraten nach Zug oder in einen anderen Teil der Schweiz in Erwägung ziehen, können Sie sich noch heute für ein vertrauliches Gespräch an uns wenden.

Haftungsausschluss: Dieser Artikel dient ausschliesslich allgemeinen Informationszwecken und stellt keine Rechtsberatung dar. Die individuellen Umstände variieren, und es sollte stets eine massgeschneiderte professionelle Beratung eingeholt werden.

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