يُظهر الأفراد والأسر من أصحاب الثروات الكبيرة المقيمون في الإمارات العربية المتحدة اهتمامًا متزايدًا بنقل مقر إقامتهم الشخصي والعائلي إلى سويسرا. مع التطورات الجيوسياسية الإقليمية التي تدفعهم للبحث عن استقرار أكبر على المدى الطويل، برزت مقاطعة زوغ كوجهة رائدة بفضل بيئتها الضريبية المواتية وحيادها السياسي وجودة الحياة العالية فيها.
في Lindemann Law، نقدم بانتظام المشورة لرواد الأعمال والمستثمرين ومكاتب إدارة الثروات العائلية المقيمين في الإمارات العربية المتحدة بشأن هذه الخطوات. في حين أن الفوائد المحتملة واضحة، فإن العملية تنطوي على التعامل مع قواعد الهجرة السويسرية الصارمة بالنسبة لمواطني الدول الثالثة، وتحديد الإقامة الضريبية بشكل صحيح، وهيكلة عملية الانتقال لحماية الثروة والترتيبات العائلية. فيما يلي نتناول أهم خمسة أسئلة يطرحها العملاء علينا قبل اتخاذ قرار الانتقال من الإمارات العربية المتحدة إلى زوغ.
لماذا تعتبر زوغ جذابة بشكل خاص للعملاء الإماراتيين مقارنة بالكانتونات السويسرية الأخرى أو البقاء في الإمارات العربية المتحدة؟
تُصنف زوغ باستمرار ضمن الكانتونات الأقل ضرائبًا في سويسرا للأفراد وهياكل الشركات القابضة. وبفضل موقعها المركزي بين زيورخ ولوسيرن، ومدارسها الدولية الممتازة، وسجلها الحافل بالأمان، وبيئتها الحيوية في مجال التكنولوجيا المالية وتجارة السلع والمكاتب العائلية، فإنها توفر مزيجًا جذابًا من الكفاءة الضريبية ومزايا نمط الحياة.
غالبًا ما يسلط العملاء الضوء على المزايا التالية:
- اتفاقية قوية للضرائب المزدوجة بين سويسرا والإمارات العربية المتحدة تقلل من مخاطر الازدواج الضريبي
- إمكانية الاستفادة من نظام الضريبة الإجمالية (forfait fiscal) للأفراد غير العاملين
- لا توجد ضريبة سويسرية على أرباح رأس المال من البيع الخاص للأصول المنقولة مثل الأسهم والعملات المشفرة أو الأعمال الفنية
- جودة حياة فائقة، بما في ذلك خيارات تعليمية دولية من الدرجة الأولى للأطفال
- مقر أوروبي محايد سياسياً مع خدمات مصرفية متطورة وسيادة قانون قوية
بالنسبة للعديد من العائلات الإماراتية، يمثل هذا الانتقال فرصة لتحسين الوضع الضريبي وتنويعًا استراتيجيًا للمخاطر الشخصية والعائلية في بيئة عالمية تتسم بقدر متزايد من عدم اليقين.
ما هي خيارات تصاريح الإقامة المتاحة فعليًا لمواطني الإمارات العربية المتحدة؟
يُصنف حاملو جوازات السفر الإماراتية كمواطنين من دول ثالثة ولا يمكنهم التسجيل بمجرد وصولهم. تصريح الإقامة إلزامي ويخضع لحصص اتحادية سنوية للمواطنين من خارج الاتحاد الأوروبي/الرابطة الأوروبية للتجارة الحرة (يخضع لحصص اتحادية سنوية للمواطنين من خارج الاتحاد الأوروبي/الرابطة الأوروبية للتجارة الحرة – في نطاق يتراوح بين أربعة أرقام منخفضة إلى متوسطة على الصعيد الوطني في عام 2026).
تشمل المسارات الرئيسية المستخدمة بنجاح في زوغ ما يلي:
✓ نظام الضرائب الإجمالية: مثالي للأفراد ذوي الثروات الكبيرة الذين لا يمارسون نشاطًا مربحًا في سويسرا. يتم التفاوض على الوعاء الضريبي مع السلطات الكانتونية بناءً على نفقات المعيشة بدلاً من الدخل أو الأصول الفعلية في جميع أنحاء العالم. تظل زوغ منفتحة على هذا النظام، حيث تتراوح الالتزامات الضريبية السنوية الدنيا النموذجية بين 250,000 و300,000 فرنك سويسري أو أكثر حسب حجم الأسرة ونمط الحياة.
✓ مسار المساهمة التجارية أو الاقتصادية: تأسيس شركة سويسرية أو الاستثمار فيها بحيث تخلق فرص عمل محلية أو توفر فوائد اقتصادية أخرى، مما يؤدي غالبًا إلى الحصول على تصريح B والإقامة الدائمة في نهاية المطاف بعد خمس إلى عشر سنوات.
✓ مسار المديرين التنفيذيين أو المتخصصين: تولي منصب إداري رفيع في كيان سويسري، رهناً باختبار سوق العمل وتوافر الحصص.
تتطلب جميع الطلبات إثباتًا على وجود موارد مالية كافية، وتأمين صحي خاص يتوافق مع المعايير السويسرية، وسكن مناسب في الكانتون، وسجل جنائي نظيف.
كقاعدة عامة، يمكن أن تؤدي الغيابات التي تتجاوز ستة أشهر متتالية إلى فقدان التصريح
كيف يتم تحديد الإقامة الضريبية السويسرية وما هي الآثار الضريبية الرئيسية للانتقال؟
يتم تحديد الإقامة الضريبية السويسرية إما من خلال تأسيس محل الإقامة (مركز المصالح الحيوية) أو من خلال استيفاء اختبار التواجد: 90 يومًا في سويسرا دون ممارسة نشاط مربح أو 30 يومًا مع ممارسة مثل هذا النشاط. وبمجرد الحصول على الإقامة، يخضع الأفراد للضريبة على الدخل العالمي والثروة الصافية على المستويات الفيدرالية والكانتونية والبلدية.
تحتوي معاهدة الازدواج الضريبي بين سويسرا والإمارات العربية المتحدة على قواعد مفيدة لكسر التعادل تركز على المنزل الدائم ومركز المصالح الحيوية والمقر المعتاد والجنسية. يوصى بشدة بالحصول على قرار ضريبي مسبق ملزم من سلطات الضرائب في زوغ قبل الانتقال لضمان اليقين ومنع النزاعات.
تتمثل إحدى المزايا الرئيسية للعملاء القادمين من الإمارات العربية المتحدة في عدم وجود ضريبة أرباح رأس المال السويسرية على الأصول المنقولة الخاصة. يمكن أن يؤدي ذلك إلى توفير كبير عند تحقيق الأرباح المتراكمة خلال سنوات الإقامة في الإمارات العربية المتحدة.
ما هي المزايا الخمس الرئيسية لنظام الضريبة الإجمالية في زوغ؟
بالنسبة للعملاء المؤهلين، يظل نظام الضريبة الإجمالية أحد أكثر الأدوات المتاحة كفاءة:
- يتم حساب الالتزام الضريبي على أساس نفقات المعيشة السنوية (السكن، والسفر، والتعليم، والعاملين المنزليين، وما إلى ذلك) بدلاً من الدخل أو الأصول الإجمالية الفعلية
- يمكن الحصول على قرار مسبق ملزم، يكون صالحًا عادةً لعدة سنوات ويوفر إمكانية التنبؤ على المدى الطويل
- يتم تضمين ضريبة الثروة عمومًا في المبلغ الإجمالي المتفاوض عليه
- في ظل نظام الضريبة الإجمالية، تستند الضريبة إلى نفقات المعيشة السنوية المتفق عليها بدلاً من الدخل الأجنبي الفعلي، مع مراعاة الحدود الدنيا القانونية والشروط المحددة للقرار
- يمكن في كثير من الأحيان تغطية الأزواج والأطفال القصر بموجب نفس الترتيب
يوفر هذا النظام البساطة واليقين اللذين يجدهما العديد من العملاء قيّمين بشكل خاص عند الانتقال من بيئة الإمارات العربية المتحدة التي لا تفرض ضريبة دخل شخصي.
ما هي العقبات الأكثر شيوعًا في الانتقال من الإمارات العربية المتحدة إلى زوغ وكيف يمكن تجنبها؟
حتى العملاء ذوي الخبرة قد يواجهون صعوبات إذا لم يتم معالجة جوانب معينة في وقت مبكر:
- عدم نقل مركز المصالح الحيوية بشكل حقيقي – تنظر السلطات والمحاكم السويسرية إلى نمط الحياة الفعلي، ووجود الأسرة، وأنماط التعامل المصرفي، والروابط الاجتماعية، وليس مجرد التسجيل الرسمي.
- التقليل من شأن التزامات الضمان الاجتماعي والمعاشات التقاعدية السويسرية بالنسبة لأولئك الذين يلتحقون بأي وظيفة.
- تأخير أو سوء إدارة طلبات لم شمل الأسرة للأزواج والأطفال.
- التغاضي عن الإجراءات المحتملة لمغادرة الإمارات العربية المتحدة أو عواقب الإقامة عند تغيير المقر الضريبي.
- عدم تنسيق شؤون الهجرة والضرائب وهيكلة الثروة تحت إشراف فريق واحد من ذوي الخبرة، مما يؤدي إلى ثغرات أو نصائح متضاربة.
يتيح التواصل المبكر مع مستشار سويسري متخصص تحديد هذه المخاطر وإدارتها بشكل استباقي، مما يضمن انتقالاً سلساً ومتوافقاً مع القوانين.
الخلاصة
يمكن أن يوفر الانتقال من الإمارات العربية المتحدة إلى زوغ مزايا مهمة في الاستقرار وجودة الحياة والتخطيط المالي طويل الأجل. ومع ذلك، يعتمد النجاح على الإعداد الشامل، والتعامل الدقيق مع حصص الهجرة، والتحليل الدقيق للإقامة الضريبية، والانتقال الحقيقي للحياة الشخصية والعائلية إلى سويسرا.
يتمتع فريقنا في Lindemann Law بخبرة واسعة في توجيه العملاء من أصحاب الثروات الكبيرة في الشرق الأوسط خلال عمليات الانتقال الشخصية المعقدة عبر الحدود. نقدم استشارات متكاملة تشمل قانون الهجرة والتخطيط الضريبي الدولي وهيكلة الثروات، لضمان أن تكون كل عملية انتقال متوافقة تمامًا مع القوانين ومُحسّنة استراتيجيًا.
إذا كنت تفكر في الانتقال من الإمارات العربية المتحدة إلى زوغ أو إلى أي منطقة أخرى في سويسرا، يمكنك التواصل معنا اليوم لإجراء محادثة سرية.
إخلاء المسؤولية: هذا المقال مخصص للأغراض الإعلامية العامة فقط ولا يشكل مشورة قانونية. تختلف الظروف الفردية، لذا يجب دائمًا الحصول على مشورة مهنية مخصصة.
هل تفكر في الانتقال إلى سويسرا؟
انضم إلى ورشة العمل الإلكترونية القادمة التي ننظمها بعنوان ”الانتقال إلى سويسرا لرواد الأعمال والمستثمرين والأفراد ذوي الثروات الكبيرة والعائلات“ في 28 مايو الساعة 11:00
بتوقيت وسط أوروبا، حيث سيقدم خبراؤنا رؤى عملية ومفيدة لاتخاذ القرار بشأن قوانين الهجرة السويسرية والضرائب وهيكلة الثروات عبر الحدود.
تم تصميم هذه الجلسة للأفراد والعائلات الذين يفكرون في الانتقال إلى سويسرا، وتوفر فرصة للحصول على مزيد من الوضوح وطرح أسئلتكم مباشرة.
